Διαφορά μεταξύ του Roth IRA και του παραδοσιακού IRA
Roth IRA vs Traditional IRA
Ο προγραμματισμός συνταξιοδότησης είναι ένα σημαντικό κομμάτι της ζωής όλων. Δεν μπορεί κανείς απλώς να ξεκινήσει ένα σχέδιο τη νύχτα χωρίς επαρκή γνώση σχετικά με τα διαθέσιμα σχέδια. Αλλά πρώτα απ 'όλα, πρέπει να έχετε το κίνητρο να ξεκινήσετε ένα σχέδιο. Η γνώση σχετικά με τα εργαλεία προγραμματισμού συνταξιοδότησης και τα οφέλη τους είναι σημαντική για να αποφασίσετε πόσα να εξοικονομήσετε και τους καλύτερους τρόπους για να το κάνετε αυτό.
Υπάρχουν 11 τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης, αλλά οι δύο πιο δημοφιλείς είναι ο παραδοσιακός IRA και ο Roth IRA.
Μια ατομική συμφωνία συνταξιοδότησης, ή IRA, είναι ένα προσωπικό σχέδιο αποταμίευσης σύμφωνα με το αμερικανικό δίκαιο, το οποίο επιτρέπει σε κάποιον να αναιρέσει χρήματα, ενώ κερδίζει για συνταξιοδότηση και προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα.
Μόλις αποφασίσει να ανοίξει μια ατομική συμφωνία συνταξιοδότησης, ή IRA, κάποιος πρέπει να αποφασίσει για τον τύπο του IRA κατάλληλο για αυτούς? αν θα ανοίξει ένα Roth IRA ή τον παραδοσιακό IRA ή και τα δύο, καθώς αυτό συνεπάγεται μεγάλες οικονομικές συνέπειες. Εδώ προσπαθούμε να δώσουμε ορισμένα σημαντικά γεγονότα για τη λήψη αποφάσεων συγκρίνοντας και διαφοροποιώντας τα δύο σχέδια.
Παραδοσιακός IRA Ο αρχικός IRA (μερικές φορές αποκαλείται συνηθισμένος ή κανονικός IRA) αναφέρεται ως "παραδοσιακός IRA. "
Στην παραδοσιακή IRA, κάποιος μπορεί να μπορεί να αφαιρέσει μέρος ή το σύνολο των εισφορών του στον IRA από το φορολογητέο εισόδημα και μπορεί επίσης να είναι επιλέξιμη για πίστωση φόρου ίση με ποσοστό συμμετοχής. Τα ποσά στον ΙΡΑ, συμπεριλαμβανομένων των κερδών, γενικά δεν φορολογούνται έως ότου διανεμηθούν.
Μπορείτε να δημιουργήσετε έναν παραδοσιακό IRA ανά πάσα στιγμή και να συνεισφέρετε σε έναν παραδοσιακό IRA αν δεν ήσαστε κάτω από την ηλικία 70 1/2 στο τέλος του φορολογικού έτους και εσείς (ή ο / η σύζυγός σας, εάν υποβάλλετε κοινή επιστροφή) φορολογητέες αποζημιώσεις, όπως μισθοί, μισθοί, προμήθειες, συμβουλές, επιδόματα ή καθαρά έσοδα από αυτοαπασχόληση. Η φορολογητέα διατροφή (δικαιώματα) και οι ξεχωριστές πληρωμές συντήρησης που εισπράττονται από ένα άτομο αντιμετωπίζονται ως αποζημίωση για σκοπούς IRA.
Η αποζημίωση δεν περιλαμβάνει κέρδη και κέρδη από ακίνητα, όπως εισόδημα από ενοίκια, εισόδημα από τόκους και μερίσματα ή οποιοδήποτε ποσό που εισπράχθηκε ως εισόδημα από σύνταξη ή πρόσοδο ή ως αναβαλλόμενη αποζημίωση.
Εάν και εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε αποζημίωση και είστε κάτω των 70½ ετών, καθένας από εσάς μπορεί να δημιουργήσει έναν IRA. Δεν μπορείτε και οι δύο να συμμετάσχετε στον ίδιο IRA. Εάν υποβάλετε μια κοινή επιστροφή, μόνο ένας από σας πρέπει να έχει αποζημίωση.
Μπορείτε να έχετε έναν παραδοσιακό IRA, ακόμα κι αν καλύπτεστε από άλλα σχέδια συνταξιοδότησης.Ωστόσο, μπορεί να μην μπορείτε να αφαιρέσετε όλες τις εισφορές σας εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεστε από πρόγραμμα συνταξιοδότησης από τον εργοδότη.
Μπορείτε να δημιουργήσετε έναν IRA σε μια τράπεζα / χρηματοπιστωτικό ίδρυμα / αμοιβαίο κεφάλαιο / εταιρεία ασφάλισης ζωής ή μέσω του χρηματιστή σας.
Τα παρακάτω είναι δύο πλεονεκτήματα ενός παραδοσιακού IRA:
Μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε κάποιες ή όλες τις συνεισφορές σας σε αυτό, ανάλογα με τις περιστάσεις σας.
- Γενικά, τα ποσά στον IRA σας, συμπεριλαμβανομένων των κερδών και των κερδών, δεν φορολογούνται μέχρι να διανεμηθούν.
- Roth IRA
Ο Roth IRA είναι ένας ειδικός τύπος ατομικού σχεδίου συνταξιοδότησης σύμφωνα με το αμερικανικό δίκαιο, το οποίο γενικά δεν φορολογείται υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Το όνομα Roth IRA δόθηκε για τον επικεφαλής νομοθετικό χορηγό του, τον τελευταίο γερουσιαστή William Roth του Delaware.
Ένας Roth IRA διαφέρει από τον παραδοσιακό IRA στις φορολογικές ελαφρύνσεις. σε αντίθεση με την εκπεστέα εισφορά σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ, μια συμβολή του Roth IRA δεν είναι ποτέ εκπεστέα. Αντίθετα, η Roth IRA προσφέρει απαλλαγή από φόρους κατά την απόσυρση από το σχέδιο κατά τη συνταξιοδότησή του.
Επίσης, όλες οι διανομές με την προϋπόθεση ότι δεν είναι αφορολόγητες, αλλά όπως και κάθε άλλο σχέδιο αποχώρησης, οι μη καταρτισμένες διανομές από ένα Roth IRA ενδέχεται να υπόκεινται σε ποινή κατά την απόσυρση.
Μια εξειδικευμένη διανομή είναι η απόσυρση που λαμβάνεται τουλάχιστον πέντε χρόνια μετά την απόκτηση του πρώτου σας Roth IRA και την ηλικία 59. 5 ετών ή εάν έχετε αναπηρία ή χρησιμοποιείτε την απόσυρση για να αγοράσετε μια πρώτη κατοικία ή τον αποθανόντα (οπότε ο δικαιούχος συλλέγει).
Αυτό είναι ένα πλεονέκτημα που μπορεί να έχει ο Roth IRA σε σύγκριση με έναν παραδοσιακό IRA.
Οι συνεισφορές μπορούν να γίνουν στο Roth IRA μετά την ηλικία των 70½ ετών και μπορείτε να αφήσετε ποσά στο Roth IRA σας όσο διαμένετε.
Μια Roth IRA μπορεί να είναι είτε ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης είτε ατομική συνταξιοδότηση συνταξιοδότησης και να υπόκειται στους ίδιους κανόνες που ισχύουν για ένα παραδοσιακό IRA, με λίγες εξαιρέσεις.
Ο μεμονωμένος λογαριασμός αποχώρησης είναι ένας λογαριασμός εμπιστευτικότητας ή θεματοφυλακής που έχει συσταθεί στις Ηνωμένες Πολιτείες αποκλειστικά για εσάς ή τους δικαιούχους σας. Ο λογαριασμός δημιουργείται με γραπτό έγγραφο. Το έγγραφο πρέπει να δείχνει ότι ο λογαριασμός πληροί όλες τις ακόλουθες απαιτήσεις.
Ο θεματοφύλακας ή θεματοφύλακας πρέπει να είναι μια τράπεζα, μια ομοσπονδιακά ασφαλισμένη πιστωτική ένωση, μια ένωση αποταμιεύσεων και δανείων ή μια οντότητα που έχει εγκριθεί από το IRS να ενεργεί ως διαχειριστής ή θεματοφύλακας.
- Ο θεματοφύλακας ή ο θεματοφύλακας γενικά δεν μπορούν να δεχθούν εισφορές που υπερβαίνουν το εκπεστέο ποσό για το έτος. Ωστόσο, οι συνεισφορές ανατροπής και οι εργοδοτικές εισφορές σε απλουστευμένη σύνταξη εργαζομένων (ΣΕΠ) μπορεί να υπερβούν το ποσό αυτό.
- Οι συνεισφορές, εκτός από τις συνεισφορές ανατροπής, πρέπει να είναι σε μετρητά. Δείτε Ανατροπή, αργότερα.
- Θα πρέπει να έχετε πάντα ένα μη κερδοσκοπικό δικαίωμα στο ποσό.
- Τα χρήματα στον λογαριασμό σας δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αγορά ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής.
- Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού σας δεν μπορούν να συνδυαστούν με άλλα περιουσιακά στοιχεία εκτός από ένα κοινό ταμείο ή κοινό ταμείο επενδύσεων.
- Πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο φθάνετε την ηλικία των 70½ ετών.
- Ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης
Μπορείτε να δημιουργήσετε ατομική πρόσοδο συνταξιοδότησης αγοράζοντας σύμβαση πρόωρης συνταξιοδότησης ή σύμβαση προικοδότησης από εταιρεία ασφάλισης ζωής.
Μια ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης πρέπει να εκδίδεται στο όνομά σας ως ιδιοκτήτης και είτε εσείς είτε οι δικαιούχοι που επιβιώνετε είναι οι μόνοι που μπορούν να λάβουν τις παροχές ή τις πληρωμές.
Η ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης πρέπει να πληροί όλες τις ακόλουθες απαιτήσεις.
Το σύνολο του ενδιαφέροντός σας για τη σύμβαση πρέπει να είναι μη καταχρηστικό.
- Η σύμβαση πρέπει να προβλέπει ότι δεν μπορείτε να μεταφέρετε οποιοδήποτε τμήμα της σε οποιοδήποτε πρόσωπο εκτός από τον εκδότη.
- Πρέπει να υπάρχουν ευέλικτα ασφάλιστρα έτσι ώστε αν αλλάξει η αποζημίωσή σας, η πληρωμή σας μπορεί επίσης να αλλάξει. Αυτή η διάταξη ισχύει για τις συμβάσεις που εκδόθηκαν μετά τις 6 Νοεμβρίου 1978.
- Η σύμβαση πρέπει να προβλέπει ότι οι εισφορές δεν μπορούν να υπερβαίνουν το εκπεστέο ποσό για έναν IRA για το έτος και ότι πρέπει να χρησιμοποιήσετε τυχόν επιστροφές που θα επιστραφούν για μελλοντικές πριμοδοτήσεις ή αγοράστε περισσότερες παροχές πριν από το τέλος του ημερολογιακού έτους μετά το έτος κατά το οποίο λαμβάνετε την επιστροφή.
- Οι διανομές πρέπει να ξεκινούν την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο φθάνετε την ηλικία των 70½ ετών.
- Για να είναι Roth IRA, ο λογαριασμός ή η πρόσοδος πρέπει να οριστεί ως Roth IRA όταν έχει ρυθμιστεί.
Κάποιος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA ή Roth IRA ή και τα δύο. Όμως, οι συνολικές συνεισφορές σε οποιοδήποτε σχέδιο δεν μπορούν να υπερβούν το εισόδημα του ατόμου.
Συνοπτικά;
Στην παραδοσιακή IRA ο φόρος είναι εκπεστέος, πράγμα που σημαίνει ότι τα χρήματα που καταθέτετε στον IRA σας δεν φορολογούνται μέχρι να αποσύρετε αυτά τα χρήματα πολλά χρόνια αργότερα. Στην πραγματικότητα, η κατάθεσή σας θα αυξηθεί χωρίς φόρους κατά τη διάρκεια των ετών και όταν και μόνο όταν τελικά αποσύρετε τα χρήματα για τη συνταξιοδότησή σας (δηλαδή μετά την ηλικία 59 1/2), θα φορολογηθείτε με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος.
Αν όμως αποσύρετε τα χρήματα πριν από την ηλικία 59 1/2, τότε θα πρέπει να πληρώσετε τόσο φόρο εισοδήματος όσο και ποινή 10% για τα κέρδη που έχουν συγκεντρωθεί. Ωστόσο, αν οι αναλήψεις σας πρόκειται να πληρώσουν για αποδεκτά έκτακτα έξοδα τότε θα παραιτηθεί η ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.
Οι συνεισφορές του Roth IRA δεν φορολογούνται ποτέ. Αντίθετα, η Roth IRA προσφέρει απαλλαγή από φόρους κατά την απόσυρση από το σχέδιο κατά τη συνταξιοδότησή του.
Επίσης, η Roth IRA επιτρέπει μεγάλη ευελιξία, επιτρέποντας τη διανομή δωρεάν ειδικών φόρων χωρίς ποινή πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης. Για παράδειγμα, οι πρώτοι αγοραστές κατοικιών μπορούν να βγάλουν λεφτά των κερδών ύψους 10 000 δολλαρίων δωρεάν και χωρίς φόρους εάν τα χρήματα έχουν βρεθεί στο Roth IRA για τουλάχιστον πέντε φορολογικά έτη. Υπάρχουν επίσης κάποιες διακοπές για δαπάνες εκπαίδευσης.
