Διαφορά μεταξύ της Ταμειακής Ροής και της Κατάστασης Ταμειακών Ροών | Ταμειακή ροή και Κατάσταση ροής κεφαλαίων

Διαφορά κλειδιού - Ταμειακή ροή έναντι Ταμειακής Κατάστασης Ταμειακών Ροών

Η διαθεσιμότητα μετρητών / κεφαλαίων είναι ζωτικής σημασίας για τη συνήθη επιβίωση της επιχείρησης. Η κατάσταση ταμειακών ροών και η κατάσταση των ταμειακών ροών είναι δύο βασικές δηλώσεις που καταρτίζονται από εταιρείες. Ωστόσο, αυτές οι δύο δηλώσεις συχνά συγχέονται, δεδομένου ότι ο σκοπός και των δύο είναι να αποδείξουν τη διαθεσιμότητα μετρητών / ταμείων στον οργανισμό. Η βασική διαφορά μεταξύ της κατάστασης ταμειακών ροών και της κατάστασης ταμειακών ροών είναι ότι η κατάσταση ταμειακών ροών είναι μια δήλωση που καταγράφει τις εισροές και εκροές ταμειακών ροών για ένα οικονομικό έτος ενώ η κατάσταση ροών κεφαλαίων η μεταβολή της χρηματοοικονομικής θέσης μιας εταιρείας μεταξύ δύο λογιστικών περιόδων που δείχνει την εισροή και την εκροή κεφαλαίων.

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

1. Επισκόπηση και διαφορά κλειδιού

2. Τι είναι η δήλωση ταμειακών ροών

3. Τι είναι μια Δήλωση ροής του Αμοιβαίου Κεφαλαίου

4. Σύγκριση Παράπλευρου Συστήματος - Ταμειακή Ροή vs. Κατάσταση Ταμειακών Ροών

5. Περίληψη

Τι είναι μια δήλωση ταμειακών ροών;

Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι μια δήλωση που καταγράφει τις εισροές και εκροές ταμειακών ροών για ένα οικονομικό έτος. Τα μετρητά είναι ένα από τα σημαντικότερα περιουσιακά στοιχεία μιας εταιρείας για την ομαλή ροή των συνήθων εργασιών και είναι το πιο υγρό. Η ρευστότητα είναι ζωτικής σημασίας τόσο για την επιβίωση όσο και για τη μακροπρόθεσμη κερδοφορία της επιχείρησης. Οι συναλλαγές στην κατάσταση ταμειακών ροών καταχωρούνται με απόδειξη αγοράς ή πληρωμή i. μι., σε ταμειακή βάση.

Υπάρχουν 3 κύριοι τύποι δραστηριοτήτων που καταγράφονται στην κατάσταση ταμειακών ροών

Ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες

Στο τμήμα αυτό καταγράφονται τα μετρητά που προκύπτουν από συνήθεις επιχειρησιακές δραστηριότητες.

Ε. σολ. Πώληση αγαθών, μετρητά που λαμβάνονται από οφειλέτες

Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες

Τα μετρητά που προκύπτουν από την αγορά ή πώληση περιουσιακών στοιχείων καταγράφονται ως επενδυτικές δραστηριότητες.

Ε. σολ. Τα μετρητά που λαμβάνονται από την πώληση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού, τα βραχυπρόθεσμα δάνεια

Ταμειακή ροή από χρηματοδοτικές δραστηριότητες

Σε αυτό το τμήμα της δήλωσης καταγράφονται οι εισροές και οι εκροές μετρητών από επενδυτές.

Ε. σολ. Τόκοι που πληρώθηκαν για το δάνειο, μέρισμα που καταβλήθηκε

Δίνεται παρακάτω η μορφή της κατάστασης ταμειακών ροών.

Μόλις προσδιοριστεί το ταμειακό υπόλοιπο, η εταιρεία μπορεί να πάρει αποφάσεις σχετικά με τη διαχείριση μετρητών. Εάν υπάρχει πλεόνασμα μετρητών (θετικό ταμειακό υπόλοιπο), οι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις μπορούν να θεωρηθούν ότι κερδίζουν επιπλέον έσοδα.Εάν υπάρχει έλλειμμα μετρητών (αρνητικό ταμειακό υπόλοιπο) υπάρχει ανάγκη να ληφθούν υπόψη τα κεφάλαια που διοχετεύονται για να συνεχιστούν οι λειτουργίες με ομαλό τρόπο.

Τι είναι η δήλωση ροής του Αμοιβαίου Κεφαλαίου;

Η κατάσταση ροών κεφαλαίων είναι μια δήλωση που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της μεταβολής της χρηματοοικονομικής θέσης μιας εταιρείας μεταξύ δύο λογιστικών περιόδων που δείχνει την εισροή και την εκροή κεφαλαίων. Η δήλωση αυτή καταρτίζεται σε δεδουλευμένη βάση και καταγράφει τις πηγές και τις εφαρμογές των κεφαλαίων.

Πηγές

Αυτές αφορούν τις εισροές κεφαλαίων στον οργανισμό.

Ε. σολ. έκδοση μετοχών, πώληση παγίων στοιχείων

Αιτήσεις

Οι αιτήσεις περιλαμβάνουν τις εκροές κεφαλαίων από τον οργανισμό.

Ε. σολ. Εξαγορά μετοχών, αγορά παγίων στοιχείων

Σε αντίθεση με την κατάσταση ταμειακών ροών, η κατάσταση των ταμειακών ροών δεν αποτελεί μέρος των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. έτσι προετοιμάζονται κυρίως για εσωτερικούς σκοπούς. Εμφανίζει την οικονομική κατάσταση ενός οργανισμού και τη λειτουργία του ως χρήσιμο εργαλείο σύγκρισης μεταξύ δύο λογιστικών περιόδων. Βοηθά επίσης στην κατανόηση της μεταβλητότητας των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας.

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ της Ταμειακής Ροής και της Κατάστασης Ταμειακών Συναλλαγών;

- diff Άρθρο Μέσο πριν από τον πίνακα ->

Κατάσταση Ταμειακών Ροών vs Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι μια κατάσταση που καταγράφει τις εισροές και εκροές ταμειακών ροών για ένα οικονομικό έτος.	Η κατάσταση ροών κεφαλαίων είναι μια δήλωση που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση της μεταβολής της χρηματοοικονομικής θέσης μιας εταιρείας μεταξύ δύο λογιστικών περιόδων που δείχνει την εισροή και την εκροή κεφαλαίων.
Βάση Λογιστικής
Η καταγραφή των συναλλαγών γίνεται σε ταμειακή βάση στην κατάσταση ταμειακών ροών.	Η καταγραφή των συναλλαγών γίνεται σε βάση δεδουλευμένων στοιχείων στην κατάσταση ροών κεφαλαίων.
Στοιχεία
Εισροές και εκροές ταμειακών ροών εμφανίζονται στην κατάσταση ταμειακών ροών.	Οι καταστάσεις ροής κεφαλαίων αναφέρουν πηγές και εφαρμογές κεφαλαίων.
Χρησιμοποιήστε
Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι δημοσιευμένη οικονομική κατάσταση, έτσι χρησιμοποιείται από διάφορους εξωτερικούς φορείς.	Η δήλωση ροής κεφαλαίων προετοιμάζεται για εσωτερικούς σκοπούς, όπως χρησιμοποιούνται κυρίως από τους διαχειριστές.

Περίληψη - Κατάσταση Ταμειακών Ροών έναντι Κατάστασης Ροής Αμοιβαίων Κεφαλαίων

Η διαφορά μεταξύ των ταμειακών ροών και της κατάστασης ταμειακών ροών εξαρτάται κυρίως από τα στοιχεία που σχετίζονται με κάθε δήλωση. Η κατάσταση ταμειακών ροών καταγράφει τις εισροές και τις εκροές ρευστών διαθεσίμων, ενώ η κατάσταση των ταμειακών ροών αναφέρει τις πηγές και τις εφαρμογές των κεφαλαίων. Αυτές οι δηλώσεις αποτελούν ένδειξη της ταμειακής θέσης και της οικονομικής κατάστασης του οργανισμού αντίστοιχα. Η καθαρή ταμειακή θέση και η θέση του αμοιβαίου κεφαλαίου καθίστανται ζωτικής σημασίας για όλους τους τύπους οργανισμών για το σχεδιασμό μελλοντικών λειτουργικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων

Αναφορά:

1. Heakal, Reem. "Τι είναι μια δήλωση ταμειακών ροών; "Investopedia. Ν. Ρ., 04 Μαΐου 2017. Web. 09 Μαΐου 2017..

2. "Καταστάσεις ταμειακών ροών. "Κατάσταση ταμειακών ροών" Φοιτητές | ACCA Global | ACCA Global. Ν. Ρ., n. ρε. Ιστός. 09 Μαΐου 2017..

3. Μπάτρα, Κάραν. "Δήλωση ροής κεφαλαίων: Έννοια & προετοιμασία."Chartered Club. Ν. Ρ., 27 Φεβρουαρίου 2017. Web. 09 Μαΐου 2017..

4. "Προετοιμασία της δήλωσης ροής κεφαλαίων (με δείγμα). "YourArticleLibrary. com: Η βιβλιοθήκη της επόμενης γενιάς. Ν. Ρ., 03 Ιουλίου 2015. Web. 08 Μαΐου 2017..